六.附表五

關于符合條件的小型微利企業所得減免申報口徑。對年應納稅所得額低于6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得與15%計算的乘積，填報附表五“稅收優惠明細表”第34行“（一）符合條件的小型微利企業”，小型微利企業需要經稅務機關認定后才可享受優惠。

新文件：

《國家稅務總局關于技術轉讓所得減免企業所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第62號）

《財政部 國家稅務總局關于研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知》（財稅〔2013〕70號）

《國家稅務總局關于執行軟件企業所得稅優惠政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第43號）

《國家稅務總局關于電網企業電網新建項目享受所得稅優惠政策問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第26號）

七.附表八

第4行“本年計算廣告費和業務宣傳費扣除限額的銷售（營業）收入” 來自于附表一（1）第1行的“銷售（營業）收入合計”數額（包含視同銷售收入）；化妝品制造與銷售、醫藥制造和飲料制造（不含酒類制造）第5行扣除率為30%，煙草企業第5行扣除率為0% 。

八.附表九

第3列不需填報，第4列按大類填報，1、3、5列不存在勾稽關系，2、4、6列也不存在勾稽關系。第7列數據填入附表三對應行次，正數為納稅調增額，負數為納稅調減額。注意：稅法所規定的折舊年限，只是各項資產的最短折舊年限，如企業會計折舊年限長于稅收年限，不進行納稅調整。

九.附表十

本表僅填報第2、3、5列， 第1、4列不需填報。

十.附表十一

本表按被投資企業分別明細填報，用于長期股權投資所得或損失的填報，短期投資所得或損失不在本表反映。投資損失補充資料不需填報，納稅人發生的投資轉讓損失在主管稅務機關進行專項申報后可一次性在稅前扣除。第5列合計數=附表三第6行第4列；第10列合計數=附表三第7行第3列或第4列；第16列合計數=附表三第47行第3列或第4列。