23.第26行“（二十）新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業”：根據《財政部 國家稅務總局 國家發展改革委 工業和信息化部關于公布新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄（試行）的通知》（財稅〔2011〕60號）、《財政部 國家稅務總局關于新疆喀什 霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2011〕112號）等規定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區內新辦屬于《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》范圍內的企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，享受“二免三減半”優惠政策。本行填報根據A100000表第23行應納稅所得額計算免征、減征企業所得稅金額。
24.第27行“（二十一）橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現代化服務業合作區企業”：根據《財政部 國家稅務總局關于廣東橫琴新區、福建平潭綜合實驗區、深圳前海深港現代化服務業合作區企業所得稅優惠政策及優惠目錄的通知》（財稅〔2014〕26號）等規定，設在橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現代化服務業合作區的鼓勵類產業企業減按15%稅率征收企業所得稅。本行填報根據表A100000第23行應納稅所得額計算的減征10%企業所得稅金額。
25.第28行“（二十三）享受過渡期稅收優惠企業”：填報《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱稅法）實施后，納稅人符合國務院規定以及經國務院批準給予的過渡期稅收優惠政策。本行填報根據表A100000第23行應納稅所得額計算的免征、減征企業所得稅金額。
26.第29行至第31行“其他”：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策，需填報減免稅項目名稱和減免稅代碼，以及免征、減征企業所得稅金額。
27.第32行“四、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業所得稅疊加享受減免稅優惠”：納稅人同時享受優惠稅率和所得項目減半情形下，在填報本表低稅率優惠時，所得項目按照優惠稅率減半多計算享受的優惠部分。
企業從事農林牧漁業項目、國家重點扶持的公共基礎設施項目、符合條件的環境保護、節能節水項目、符合條件的技術轉讓、其他專項優惠等所得額應按法定稅率25%減半征收，同時享受小型微利企業、高新技術企業、技術先進型服務企業、集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元人民幣集成電路生產企業、國家規劃布局內重點軟件企業和集成電路設計企業、西部大開發等優惠稅率政策，由于申報表填報順序，按優惠稅率減半疊加享受減免稅優惠部分，應在本行對該部分金額進行調整。
計算公式：本行=所得項目金額×（12.5%－優惠稅率÷2）。
28.第33行“五、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業”：填報納稅人經省級民族自治地方權力機關批準，減征或者免征民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬于地方分享的企業所得稅金額。
29.第34行“合計”：金額等于第1+3+6-32+33行。
二、表內、表間關系
（一）表內關系
1.第3行=第4+5行。
2.第6行=第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31行。
3.第7行=第7.1+7.2+7.3行。
4.第8行=第8.1+8.2+8.3行。
5.第9行=第9.1+9.2+9.3行。
6.第10行=第10.1+10.2+10.3行。
7.第14行=第14.1+14.2行。
8.第15行=第15.1+15.2行。
9.第34行=第1+3+6-32+33行。
（二）表間關系
1.本表第3行=表A107041第29行。
2.本表第34行=表A100000第26行。